2023年8月28日-9月2日，發(fā)審委首發(fā)上會9家，通過9家。

（數(shù)據(jù)來源：證監(jiān)會官網(wǎng)資料整理）

（一）相關(guān)企業(yè)概況及上市委會議提出問詢的主要問題

1、深圳市優(yōu)優(yōu)綠能股份有限公司

企業(yè)概況：公司是專業(yè)從事新能源汽車直流充電設(shè)備核心部件研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的國家高新技術(shù)企業(yè)，主要產(chǎn)品為15KW、20KW、30KW和40KW充電模塊，主要應(yīng)用于直流充電樁、充電柜等新能源汽車直流充電設(shè)備。

目前國內(nèi)A股上市公司中，暫無僅從事充電模塊業(yè)務(wù)的上市公司，業(yè)務(wù)相近或相似的同行業(yè)上市公司主要為自身組織生產(chǎn)充電模塊并集成充電設(shè)備，銷售給終端用戶或用作自身充電站運營業(yè)務(wù)的公司。

若優(yōu)優(yōu)綠能成功上市，將成為A股“充電模塊第一股”。

中介機構(gòu)：IPO保薦機構(gòu)為民生證券，發(fā)行人會所為致同，律所為信達。

募資用途：截至本招股說明書簽署日，公司總股本為3,150萬股，本次擬公開發(fā)行新股不超過1,050萬股，占公司發(fā)行后總股本的比例不低于25%，發(fā)行后總股本不超過4,200萬股。此次IPO擬募集7億元，用于深圳市優(yōu)優(yōu)綠能股份有限公司充電模塊生產(chǎn)基地建設(shè)項目、深圳市優(yōu)優(yōu)綠能股份有限公司總部及研發(fā)中心建設(shè)項目、補充流動資金。 

選擇上市的標(biāo)準(zhǔn)為：最近兩年凈利潤均為正，且累計凈利潤不低于5,000萬元。

財務(wù)數(shù)據(jù)：2020年至2022年，公司營業(yè)收入分別為2.10億元、4.31億元和9.88億元；歸母凈利潤分別為2589.64萬元、4605.05萬元和1.96億元。

上市委會議現(xiàn)場問詢的主要問題：

1.主要客戶問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期內(nèi)，發(fā)行人向前五大客戶的銷售收入分別為15,542.49萬元、29,981.24萬元、61,334.01萬元，占營業(yè)收入比例分別為74.08%、69.63%、62.08%。報告期內(nèi)，發(fā)行人前五大客戶中萬幫數(shù)字、ABB、欣恩科技、玖行能源或其關(guān)聯(lián)方持有發(fā)行人股份。2022年末，發(fā)行人對萬幫數(shù)字在手訂單金額較上年末減少42.86%。

請發(fā)行人：(1)說明上述客戶入股發(fā)行人的商業(yè)合理性與價格公允性，是否存在未披露的特殊利益安排；(2)結(jié)合合作歷史、上述客戶入股前后銷量與銷售價格變動、與其他客戶信用政策的差異等，說明對上述客戶銷售價格的公允性和銷售規(guī)模的合理性，相關(guān)客戶入股對發(fā)行人經(jīng)營業(yè)績的影響；(3)結(jié)合下游行業(yè)發(fā)展趨勢、發(fā)行人競爭優(yōu)劣勢、客戶拓展情況等，說明與上述客戶業(yè)務(wù)合作是否具有穩(wěn)定性，發(fā)行人是否具有直接面向市場獨立持續(xù)經(jīng)營的能力。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

2. 外銷毛利率問題。根據(jù)發(fā)行人申報材料，報告期內(nèi)，發(fā)行人境外業(yè)務(wù)收入占主營業(yè)務(wù)收入的比例分別為19.78%、24.05%、51.72%;外銷業(yè)務(wù)毛利率分別為49.48%、46.25%、44.94%,內(nèi)銷業(yè)務(wù)毛利率分別為24.32%、19.96%、23.79%,外銷業(yè)務(wù)毛利率高于同行業(yè)可比公司。

請發(fā)行人：結(jié)合內(nèi)外銷產(chǎn)品差異、同行業(yè)可比公司相同或類似產(chǎn)品的外銷價格等，說明外銷業(yè)務(wù)毛利率明顯高于內(nèi)銷的原因及合理性，外銷業(yè)務(wù)高毛利率是否具有可持續(xù)性。同時，請保薦人發(fā)表明確意見。

相關(guān)資料借鑒：尚普IPO咨詢、深交所官網(wǎng)、招股說明書等