2023年12月11日-12月17日，發(fā)審委首發(fā)上會(huì)2家，通過(guò)2家。

（數(shù)據(jù)來(lái)源：證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)資料整理）

（一）相關(guān)企業(yè)概況及上市委會(huì)議提出問(wèn)詢的主要問(wèn)題

1、深圳市龍圖光罩股份有限公司

企業(yè)概況：公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為半導(dǎo)體掩模版的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售，是國(guó)內(nèi)稀缺的獨(dú)立第三方半導(dǎo)體掩模版廠商。公司緊跟國(guó)內(nèi)特色工藝半導(dǎo)體發(fā)展路線，不斷進(jìn)行技術(shù)攻關(guān)和產(chǎn)品迭代，半導(dǎo)體掩模版對(duì)應(yīng)下游半導(dǎo)體產(chǎn)品的工藝節(jié)點(diǎn)從1μm逐步提升至130nm1，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于功率半導(dǎo)體、MEMS傳感器、IC封裝、模擬IC等特色工藝半導(dǎo)體領(lǐng)域，終端應(yīng)用涵蓋新能源、光伏發(fā)電、汽車(chē)電子、工業(yè)控制、無(wú)線通信、物聯(lián)網(wǎng)、消費(fèi)電子等場(chǎng)景。

本次發(fā)行全部為公開(kāi)發(fā)行新股，公司本次發(fā)行前總股本10,012.50萬(wàn)股，本次擬公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)3,337.50萬(wàn)股，占發(fā)行后公司總股本的比例不低于25%。

中介機(jī)構(gòu)：IPO保薦機(jī)構(gòu)海通證券，發(fā)行人會(huì)計(jì)師為大華，律師為信達(dá)。

募資用途：預(yù)計(jì)募集資金6.63億元，用于高端半導(dǎo)體芯片掩模版制造基地項(xiàng)目、高端半導(dǎo)體芯片掩模版研發(fā)中心項(xiàng)目以及補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。

選擇上市的標(biāo)準(zhǔn)為：預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于人民幣5,000萬(wàn)元，或者預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤(rùn)為正且營(yíng)業(yè)收入不低于人民幣1億元。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：2020年至2023年上半年，公司營(yíng)業(yè)收入分別為5269.26萬(wàn)元、1.14億元、1.62億元及1.03億元；凈利潤(rùn)為1,447.87萬(wàn)元、4,116.42萬(wàn)元、6,448.21萬(wàn)元及4,019.61萬(wàn)元。

上市委會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)詢的主要問(wèn)題：

請(qǐng)發(fā)行人代表結(jié)合公司募投項(xiàng)目進(jìn)展、相關(guān)技術(shù)儲(chǔ)備情況、第三代半導(dǎo)體掩模版市場(chǎng)空間及競(jìng)爭(zhēng)格局等，說(shuō)明本次募投項(xiàng)目的技術(shù)和經(jīng)濟(jì)可行性。請(qǐng)保薦代表人發(fā)表明確意見(jiàn)。

2、江蘇中潤(rùn)光能科技股份有限公司

企業(yè)概況：公司主營(yíng)業(yè)務(wù)為高效太陽(yáng)能電池片的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。根據(jù)PVInfoLink統(tǒng)計(jì)，2023年上半年公司電池片出貨量位居全球第三。截至2023年6月末公司擁有電池片產(chǎn)能45.04GW，2023年末公司電池片產(chǎn)能規(guī)模將擴(kuò)大至超過(guò)50GW。

公司本次發(fā)行前總股本36,000萬(wàn)股，本次擬公開(kāi)發(fā)行股份不超過(guò)4,001萬(wàn)股，不涉及股東公開(kāi)發(fā)售股份，本次發(fā)行的股份占發(fā)行后公司總股本的比例不低于10%。

中介機(jī)構(gòu)：IPO保薦機(jī)構(gòu)海通證券，發(fā)行人會(huì)計(jì)師為中匯，律師為世紀(jì)同仁。

募資用途：預(yù)計(jì)募集資金23億元，用于年產(chǎn)8GW高效光伏電池項(xiàng)目（二期）以及補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目。

選擇上市的標(biāo)準(zhǔn)為：預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤(rùn)均為正且累計(jì)凈利潤(rùn)不低于人民幣5,000萬(wàn)元，或者預(yù)計(jì)市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤(rùn)為正且營(yíng)業(yè)收入不低于人民幣1億元。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：2020年至2023年上半年，公司營(yíng)業(yè)收入分別為25.33億元、50.89億元、125.52億元、107.69億元；凈利潤(rùn)為1.24億元、-1.96億元、8.34億元及9.34億元。

上市委會(huì)議現(xiàn)場(chǎng)問(wèn)詢的主要問(wèn)題：

1.經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)問(wèn)題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)為高效太陽(yáng)能電池片的研發(fā)、生產(chǎn)和銷(xiāo)售。報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人營(yíng)業(yè)收入分別為253,292.91萬(wàn)元、508,890.60萬(wàn)元、1,255,206.39萬(wàn)元、1,076,890.70萬(wàn)元，凈利潤(rùn)分別為12,411.37萬(wàn)元、-19,645.84萬(wàn)元、83,416.16萬(wàn)元、93,408.08萬(wàn)元，主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為12.56%、5.28%、14.11%、15.00%。

請(qǐng)發(fā)行人：結(jié)合硅片價(jià)格走勢(shì)、行業(yè)發(fā)展周期、主要技術(shù)路線、自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)等，說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)波動(dòng)較大的原因及合理性，未來(lái)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)是否具有可持續(xù)性。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

2.財(cái)務(wù)內(nèi)控規(guī)范問(wèn)題。根據(jù)發(fā)行人申報(bào)材料，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人曾經(jīng)存在轉(zhuǎn)貸、不規(guī)范票據(jù)使用、個(gè)人卡收支款項(xiàng)、與第三方進(jìn)行資金拆借、被實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方占用資金等財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范情形。

請(qǐng)發(fā)行人：（1）說(shuō)明上述財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范情形的原因，是否存在體外資金循環(huán)的情形；（2）說(shuō)明資金占用對(duì)發(fā)行人內(nèi)控制度有效性是否構(gòu)成重大不利影響，發(fā)行人對(duì)上述財(cái)務(wù)內(nèi)控不規(guī)范情形整改和規(guī)范情況；（3）說(shuō)明相關(guān)內(nèi)控制度是否健全有效。同時(shí)，請(qǐng)保薦人發(fā)表明確意見(jiàn)。

相關(guān)資料借鑒：上、深交所官網(wǎng)、招股說(shuō)明書(shū)等